Cómo la solicitud de PPP y EIDL afectará sus impuestos de 2020

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas están lidiando con su aplicación PPP y EIDL junto con los requisitos y regulaciones que los acompañan.
No hay duda de que la mayoría de los emprendedores se benefician actualmente de este tipo de Programas de la SBA. Sin embargo, hay mucha incertidumbre sobre lo que vendrá después.
La pregunta que persiste en la mente de la mayoría de las personas es si el dinero proveniente de los dos programas será gravado en las declaraciones anuales de impuestos de una empresa o no.
No importa si ejecuta solo un negocio o si está haciendo aplicaciones para múltiples programas de negocios PPP, es vital comprender lo que se avecina. ¿Por qué es porque le da la oportunidad de prepararse y evitar gastos inesperados en forma de impuestos?
Por el momento, la mayoría de los propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas y no están preocupados por la presentación de impuestos para el año que termina en 2020. Creen que es demasiado pronto para hacerlo. Por supuesto, hay muchas cosas importantes para pensar sobre el negocio en comparación con la presentación de sus impuestos a tiempo.
Sin embargo, la verdad del asunto es que saber lo que está por venir en términos de su impuesto sobre la renta puede ahorrarle mucho tiempo y dinero.

¿El gobierno federal gravará los préstamos PPP o EIDL?

Si ha recibido un préstamo PPP, la buena noticia es que el gobierno federal no impondrá un impuesto sobre la parte condonable o parte de su préstamo. Esto se debe a que esa parte del préstamo no se considera ingresos comerciales sujetos a impuestos, lo que significa que no se le pedirá que pague ningún tipo de impuesto comercial.
Sin embargo, este no es necesariamente el caso con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), donde casi todo, como dividendos y ganancias de capital, está sujeto a impuestos. Esto también incluye lo que se conoce como deuda perdonada, que normalmente se grava como ingreso por “cancelación de deuda”.
Aunque no existen pautas claras sobre la subvención de $ 1,000 por persona que la mayoría de las personas obtiene como parte del Préstamo por desastre por lesiones económicas (EIDL), (independientemente de si se aprueba o no), se presume que el dinero está sujeto a impuestos.
No estamos seguros hasta ahora, pero esperamos que las pautas se publiquen pronto.
En cuanto a EIDL, todo lo que supere la subvención de $ 1,000 por empleado o trabajador se cuenta como un préstamo y debe pagarse. En caso de que una persona no esté calificada para la condonación de préstamos, tendrá que devolver parte de lo que pidió prestado o parte de él.
Hasta este momento, es comprensible que PPP y EIDL no sean préstamos ordinarios, lo que significa que el recaudador de impuestos no puede tratarlos de la misma manera que otros tipos de préstamos.
Además, una persona puede calificar para deducciones de ingresos comerciales en PPP o EIDL si usa el dinero en empresas comerciales elegibles. Pero, de nuevo, todavía no hay pautas para este tipo de acuerdo.
Echemos un vistazo a la comparación entre los términos de los programas de préstamos PPP y de solicitud de EIDL. Sin embargo, debe tener en cuenta que los términos o las cifras no son concluyentes considerando los cambios que ocurren de vez en cuando.

Préstamos por desastre por daños económicos (EIDL)

• La tasa de interés cobrada es de 3.7 por ciento para todas las empresas y 2.7 por ciento para organizaciones sin fines de lucro
• El monto máximo de emisiones de préstamos es de $ 2 millones, con un monto inicial de $ 10,000 de la SBA
• El reembolso del préstamo bajo este programa no puede exceder los 30 años.
• Se requiere que un prestatario comience a pagar el préstamo un año después de haberlo recibido.
• El préstamo puede o no ser perdonado
• El dinero del préstamo es emitido por la SBA

Programa de protección de cheques de pago (PPP)

• La tasa de interés para este tipo de préstamo no debe exceder el 4 por ciento.
• El monto máximo que puede obtener una persona es de $ 10 millones y se obtiene utilizando una fórmula determinada
• El plazo del préstamo no puede exceder los 10 años.
• El reembolso del préstamo puede comenzar al menos 6 meses después de la fecha de emisión del préstamo.
• En caso de que una persona reciba un SBA, puede usarlo para refinanciar su préstamo PPP
• El préstamo puede ser perdonado, pero con una fórmula complicada
• Todos los préstamos son procesados ​​y aprobados por prestamistas acreditados por la SBA

Garantías personales y colaterales.

Aplicación EIDL
Para préstamos superiores a $ 200,000, los propietarios o propietarios del negocio tienen que dar una garantía personal. En cuanto a las garantías, la SBA instituirá el mismo código de embargo comercial junto con los activos de la empresa.
PPP
Las garantías colaterales o personales no son necesarias en las APP.

Implicaciones fiscales COVID-19

La pandemia de coronavirus ha aliviado de alguna manera a muchas personas en términos de impuestos comerciales.
La ayuda de coronavirus, la Ley de Seguridad Económica y el alivio han proporcionado crédito fiscal para empresas propiedad de personas elegibles.
Las desgravaciones fiscales generalmente están destinadas a empresas que cierran debido a coronavirus.

Cambios fiscales en la Ley CARES

Además de los préstamos de alivio de coronavirus EIDL y PPP, el gobierno federal también realizó algunos cambios en las leyes de ingresos fiscales dentro de la Ley CARES.
A partir de los cambios realizados, la Ley CARES de hoy permite un retraso de 5 años de la pérdida operativa para 2020, 2019 y 2018.
Si una persona califica para esto, puede ajustar sus retornos hasta dentro de seis a siete años para aprovechar las reglas actualizadas.

En pocas palabras

Aunque hay un alivio en las pautas actualizadas cuando se trata del impuesto comercial, todavía no está claro cuáles y cómo se aplicarán.
Es cuestión de tiempo antes de que sepamos exactamente cómo los programas de préstamos PPP y EIDL afectarán los impuestos de 2020.
Para obtener información y recursos adicionales, puede visitar el Administración de Pequeños Negocios. Visita nuestro recursos comerciales guía para asistencia en otros temas de negocios.